Effektiv

Informationen

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Voraussetzungen


Folgende Konten müssen in der Finanzbuchhaltung vorhanden sein:

  • Bilanzkonto Aktiven: Vorsteuerkonto (1 pro benutzte Vorsteuerart)
  • Bilanzkonto Passiven: Geschuldete MWST (Hauptkonto)
  • Bilanzkonto Passiven: Verrechnete MWST (1 pro benutzten Steuersatz)
  • Erfolgskonto Ertrag: Ertrag


Das MWST-Modul bucht von allen Konten auf das Hauptkonto um.


Die MWST wird Umsatz mal Steuersatz berechnet und gebucht.


Die Vorsteuer wird nach Verkehr gebucht.



Minimale Konfiguration


200 Entgelte: Konten

500 Geschuldete MWST: Konto

302 Leistungen Satz 1 (Standard): Steuersatz und Konto

400 Vorsteuer Material/Dienstleistungen: Konto

405 Vorsteuer Investitionen/Übriges: Konto


Die Ziffern in der MWST-Konfiguration von Comcona stimmen mit denjenigen auf den ESTV-Formularen überein


Einstellungen Steuersätze


Im Menü "Arbeiten - Bearbeiten - Steuern - Steuersätze und Kommissionen" können die benötigten Steuersätze definiert und die Gültigkeitsperiode eingestellt werden





Konfigurations-beispiel


Unter Ziffer "200 Entgelte" ist die Kontosumme "3 Ertrag" gewählt, d.h. alle vorhandenen Konten in dieser Kontengruppe werden berücksichtigt




Kontroll-funktionen


1. Verrechnete MWST


Das MWST-Modul vergleicht die „Verrechnete MWST“ mit Umsatz mal Steuersatz für jede Steuersatzart. Grössere Abweichungen deuten auf einen Fehler beim Buchen der MWST hin. 


Kleinere Abweichungen werden sinnvollerweise per Ende Steuerperiode mit Text „MWST Rundungsdifferenzen“ ausgebucht und damit auf den Saldostand gebracht, den das MWST-Modul berechnet hat und auch umbucht.


2. Vorsteuerabzüge


Bei den Vorsteuern gibt es nichts zu kontrollieren. Entweder sind sie richtig gebucht oder nicht.


Ist der Saldo nicht rund (auf 10 oder 5 Rappen) kann man sinnvollerweise per Ende Steuerperiode eine Ausgleichsbuchung mit Text „MWST Rundungsdifferenzen“ erstellen.


3. Saldokontrolle


Beim Erstellen der MWST-Abrechnung können die zugehörigen Kontoauszüge mitgeneriert werden (empfohlen).

Auf dem Konto „Geschuldete MWST“ erscheint die geschuldete MWST der Vorperiode gefolgt von der entsprechenden Zahlung an die ESTV, womit das Konto ausgeglichen ist. Anschliessend kommen die neu generierten MWST-Buchungen der aktuellen Periode dazu. Der Schlusssaldo entspricht dem Betrag, der an die ESTV zu überweisen ist.


Alle übrigen Konti: Bei fehlerfreiem Abschluss der MWST sind alle Eingangs- und Schlusssaldi null.